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Corsi interaziendali

Il servizio di tesoreria enti : operatività, obblighi e responsabilità della banca tesoriere

25/27 Giugno 2018 Durata: 3 giorni

Il corso approfondisce gli aspetti legati all’acquisizione e alla gestione del servizio Tesoreria e Cassa degli Enti pubblici da parte della banca, anche in relazione ai provvedimenti normativi più recenti che impattano sull’operatività delle banche tesoriere, come l’avvio a regime dal 1°gennaio 2018 di SIOPE+ e dello standard OPI (Ordinativo di Pagamento e Incasso) per tutte le Regioni, Province e Città Metropolitane, e con focus specifici sull’esternalizzazione di attività inerenti i servizi di tesoreria e cassa, sull’armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio degli enti locali e sulle responsabilità del tesoriere, come emergenti dalla giurisprudenza più recente.


Obiettivi

  • Analizzare il complesso delle operazioni di gestione finanziaria dell’Ente, con particolare riferimento alla gestione dei fondi vincolati
  • Esaminare le novità correlate all’avvio di SIOPE+ e dell’ordinativo  informatico di incasso e pagamenti (OPI) e gli impatti di PSD2 per i servizi di Tesoreria
  • Analizzare le possibili modalità operative per un efficace monitoraggio del rischio di credito connesso alle anticipazioni di cassa di tesoreria
  • Identificare i cambiamenti indotti dall’operatività del D. Lgs 118/2011 (“Armonizzazione Bilanci Enti Locali”) sull’attività del tesoriere
  • Analizzare caratteristiche e funzionalità del Sistema PagoPA
  • Conoscere gli orientamenti della giurisprudenza con riferimento alle diverse ipotesi di responsabilità

Destinatari

Responsabili e addetti dell’Ufficio Tesoreria e Cassa, Legale, Servizi di Pagamento, Organizzazione e Processi.


Programma didattico

Argomenti principali

  • L’attività del tesoriere e la normativa del servizio di Tesoreria e Cassa
  • Acquisizione e cessazione del servizio
  • L’armonizzazione contabile degli enti locali
  • Il progetto SIOPE + e gli Ordinativi informatici di incasso e pagamento (OPI)
  • Nodo dei pagamenti-SPC - Sistema pagoPA
  • Aspetti gestionali del servizio
  • La banca tesoriere terzo pignorato nella più recente giurisprudenza
  • Le responsabilità nei servizi di tesoreria nelle pronunce giurisprudenziali più recenti

Programma dettagliato

L’attività del tesoriere e la normativa del servizio di Tesoreria e Cassa

  • Struttura del conto del Tesoriere e del conto consuntivo degli Enti
  • La Tesoreria unica tradizionale e la Tesoreria normale
  • Le modalità operative di riscossione delle entrate e relative fasi: accertamento, riscossione e versamento
  • La riscossione delle entrate patrimoniali tramite strumenti interbancari
  • Evoluzione della normativa, con particolare riferimento alla gestione dei fondi vincolati e delle altre scritture di evidenza del Tesoriere

Acquisizione e cessazione del servizio

  • Il nuovo Codice degli appalti: principi e applicazioni
  • Procedure di affidamento
  • Struttura dei contratti per il cliente pubblico
  • Aspetti connessi alla gestione del servizio
  • Il rinnovo dei servizi di tesoreria e proroga di contratti scaduti

L’armonizzazione contabile degli enti locali

  • Il D. Lgs. 118/2011 e l’avvio della riforma
  • Gli strumenti dell’armonizzazione e la competenza finanziaria potenziata
  • Gli impatti per la banca tesoriere
  • Il confronto tra il vecchio ed il nuovo TUEL per i servizi di tesoreria

Il progetto SIOPE + e gli Ordinativi informatici di incasso e pagamento (OPI)

  • Normativa di riferimento
  • Da OIL (Ordinativo Informatico Locale) a OPI (Ordinativi Informatici di Incasso e Pagamento)
  • Standard Ordinativo Informatico emanato dall’Agenzia per l’Italia Digitale
  • Relazione tra OPI e SIOPE +

Nodo dei pagamenti-SPC - Sistema pagoPA

  • Le Linee guida AgID per l’effettuazione di pagamenti elettronici in favore delle Pubbliche Amministrazioni
  • Utilizzo dell’Identificativo Unico di Versamento (IUV)
  • Caratteristiche e funzionalità del Sistema pagoPA
  • Adesione al Sistema pagoPA da parte delle PP.AA. e dei PSP

Aspetti gestionali del servizio

  • Le anticipazioni di tesoreria -  Natura e finalità alla luce dei recenti orientamenti giurisprudenziali
  • Utilizzo in termini di cassa delle somme vincolate: superamento del limite di legge – orientamenti giurisprudenziali
  • Predissesto - Dissesto finanziario: riflessi sull’operatività del tesoriere
  • Il giudizio di conto alla luce del Codice di Giustizia contabile (D.Lgs.174/2016) – Recenti orientamenti giurisprudenziali inerenti il conto del tesoriere.

La banca tesoriere terzo pignorato nella più recente giurisprudenza

Le responsabilità nei servizi di tesoreria nelle pronunce giurisprudenziali più recenti