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Corsi professionalizzanti

Percorso professionalizzante per il controllo di gestione in banca | Mod. 1 - Strumenti operativi per il controllo di gestione in banca

I principali elementi concettuali e operativi, sia sotto il profilo organizzativo sia sotto quello tecnico-contabile, necessari alla progettazione e implementazione in banca di un sistema aziendale di controllo di gestione che sia in grado di monitorare la qualità delle performance economiche e il contenimento dei rischi assunti. I moduli possono essere acquistati anche singolarmente.


Obiettivi

  • Inquadrare il controllo di gestione quale strumento di governo centrale e periferico della banca
  • Illustrare il percorso evolutivo dei principali modelli di controllo delle performance negli intermediari creditizi
  • Definire le competenze di base necessarie al consapevole utilizzo di un sistema di controllo di gestione in banca

Destinatari

Neoresponsabili e specialisti dell'area pianificazione e controllo di gestione.


Programma didattico

Argomenti principali

  • Il contesto istituzionale e di mercato. Le prospettive di scenario
  • L’algebra delle rischio e delle performance in banca
  • Il sistema dei prezzi di trasferimento
  • Gli strumenti per l’analisi dei costi in banca
  • Il reporting nel Controllo di gestione
  • Il controllo di gestione dei processi: il controllo nell’area credito
  • Il controllo di gestione dei processi: il controllo nell’area finanza

Giorno 1

Il contesto istituzionale e di mercato. Le prospettive di scenario

  • Il contesto di mercato e gli impatti sulle performance delle banche.
  • Il processo di controllo ed i rapporti con risk management e sistema dei controlli interni nel contesto istituzionale di riferimento

L’algebra delle rischio e delle performance in banca

  • Reddito contabile e reddito economico
  • Reddito corretto per il rischio: gli indicatori RAPM (RAROC, RORAC, RARORAC, EVA)

Giorno 2

Il controllo di gestione dei processi: il controllo nell’area credito

  • Il controllo nell’area credito: la gestione delle singole posizioni
  • La gestione di portafoglio e il coordinamento con le scelte di affidamento individuali
  • Il monitoraggio delle redditività: il processo di pricing

Il controllo di gestione dei processi: il controllo nell’area finanza

  • La definizione e il ruolo dell’area finanza: i principali processi produttivi
  • La mappa dei flussi reddituali e dei rischi: dal prodotto al portafoglio
  • Il mark to market e l’analisi di redditività
  • La reportistica  direzionale

Giorno 3

Il sistema dei prezzi di trasferimento

  • Le problematiche relative al calcolo dei margini di contribuzione nel COGE
  • Il sistema dei tassi interni di trasferimento
  • Le tecniche di imputazione delle componenti economiche elementari ai prodotti e ai clienti

Gli strumenti per l’analisi dei costi in banca

  • Le finalità di un sistema di analisi dei costi
  • Le tecniche  tradizionali di controllo dei costi in banca
  • Le tecniche innovative di controllo dei costi (ABC, ABM, ecc.)

Il reporting nel Controllo di gestione

  • Le problematiche  relative ai modelli di reporting
  • La valenza informativa dei reporting