Attenzione! E' possibile che si verifichino problemi per la visulizzazione di questa pagina web con il browser in uso. Per un miglior utilizzo si consiglia di aggiornare il browser.
 

Corsi interaziendali

Audit SREP oriented: l'evoluzione per le banche significant e less significant (focus sul Business Model)

New
19/20 Luglio 2018 Durata: 2 giorni

Nell’attuale scenario il sistema bancario è messo sotto pressione dall’azione sempre più incisiva delle Autorità di Regolamentazione e Vigilanza nei confronti delle banche finalizzata a rafforzare ulteriormente la Governance, l’organizzazione, i processi di gestione e controllo dei rischi, assicurare stabilità nel medio e lungo periodo e una sana e prudente gestione aziendale.

La profonda e rapida evoluzione del contesto regolamentare e di mercato sta avendo forti impatti sul settore bancario e di conseguenza anche sul perimetro di azione della Funzione Internal Audit, con l’emergere di nuove aree di indagine caratterizzate da forti complessità (come ad esempio l’Audit sul Business Model), l’incremento del numero di interventi di audit richiesti obbligatoriamente (cd. mandatory audit) con periodicità spesso annuale, l’evoluzione del ruolo della Funzione in ottica preventiva.

Il cambiamento in atto e le rinnovate aspettative delle AAVV, richiedono pertanto alla Funzione Internal Audit, in primis delle banche Significant ma anche delle Less Significant, di evolvere ed estendere la propria attività di revisione interna a temi innovativi, rischi emergenti, progetti e iniziative a carattere straordinario.

Tutti fattori che richiedono l’attivazione di processi di rinnovamento e riorganizzazione della Funzione, il rafforzamento delle competenze interne, l’adozione di approcci operativi, strumenti e tecniche di audit innovativi che consentano di evolvere l’azione di controllo verso un approccio di indagine di tipo “olistico” e di incrementare il livello di efficacia ed incisività delle attività di verifica.

La Funzione Internal Audit, per rispondere in maniera coerente e pragmatica alle complesse sfide derivanti dal nuovo contesto, deve intraprendere/proseguire un graduale percorso evolutivo finalizzato a rafforzare ed efficientare i principali aspetti che la caratterizzano basandosi su logiche e approcci coerenti con le aspettative della Vigilanza e quindi con il processo SREP:

  • Organizzazione e articolazione interna della funzione
  • Audit Cycle
  • Metodologie e Strumenti di controllo
  • Reporting e Comunicazione

Obiettivi

  • Confrontarsi sullo stato dell’arte ed in particolare sugli elementi che caratterizzano gli attuali modelli e framework metodologici e operativi della Funzione
  • Confrontarsi sui lineamenti evolutivi della Funzione anche alla luce del contesto regolamentare e di vigilanza, con focus sul processo SREP
  • Confrontarsi su un possibile approccio metodologico e operativo per l’evoluzione degli strumenti di controllo, con focus sui work programs di internal audit
  • Focalizzare un possibile approccio operativo per la conduzione dell’Audit sul Business Model
  • Rappresentare un caso pratico di approccio operativo all’Audit sul Business Model, anche attraverso una testimonianza esterna

Destinatari

Responsabili e Specialisti dell'area internal audit


Programma didattico

Argomenti principali

  • Contesto di riferimento e obiettivi
  • Stato dell’arte della Funzione Internal Audit: alcune aree e aspetti da focalizzare
  • Lineamenti evolutivi della Funzione Internal Audit
  • Verso un approccio IA SREP oriented
  • Il percorso per la costruzione di Work Program di Internal Audit SREP oriented
  • Approccio metodologico e operativo alla conduzione dell’Audit sul Business Model
  • Testimonianza: Approccio metodologico e operativo alla conduzione dell’Audit sul Business Model di un Gruppo Bancario Italiano

Programma dettagliato

Contesto di riferimento e obiettivi

Stato dell’arte della Funzione Internal Audit: alcune aree e aspetti da focalizzare

  • Articolazione interna della Funzione
  • Audit Cycle
  • Framework metodologico e Strumenti operativi
  • Reporting e Comunicazione
  • Alcuni punti di attenzione

Lineamenti evolutivi della Funzione Internal Audit

  • Il processo evolutivo in corso a livello di sistema
  • Le aspettative della Vigilanza
  • Le principali sfide della Funzione

 Verso un approccio IA SREP oriented

  • Evoluzione del Framework operativo in ottica SREP
  • Evoluzione del Piano di Audit in ottica SREP
  • Valutazione SCI in ottica SREP
  • Reporting in ottica SREP

Il percorso per la costruzione di Work Program di Internal Audit SREP oriented

  • Il framework di riferimento
  • I meccanismi di raccordo con la strumentazione già in uso

Approccio metodologico e operativo alla conduzione dell’Audit sul Business Model

  • L’approccio metodologico e gli step operativi
  • Gli strumenti a supporto

Testimonianza: Approccio metodologico e operativo alla conduzione dell’Audit sul Business Model di un Gruppo Bancario Italiano